五、購買資產(chǎn)的目的及對本公司未來經(jīng)營的影響

　　2010年2月25日，公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會“證監(jiān)許可［2010］238號”文核準(zhǔn)，向社會公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）1,350萬股，發(fā)行價格每股23.80元，募集資金總額32,130萬元。公司本次IPO募投項(xiàng)目中“鋁板復(fù)合型防偽印刷及制蓋生產(chǎn)線項(xiàng)目”在母公司實(shí)施，公司原控股子公司煙臺和俊制蓋有限公司原有業(yè)務(wù)為鋁板復(fù)合型防偽印刷、鋁防偽瓶蓋的生產(chǎn)、銷售。為平衡公司業(yè)務(wù)發(fā)展，更加規(guī)范公司業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)運(yùn)作，公司擬將原控股子公司和俊制蓋的相關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到母公司生產(chǎn)，以便于公司業(yè)務(wù)管理及財(cái)務(wù)運(yùn)作。

　　1、經(jīng)營業(yè)績方面： 2009年度山東麗鵬股份有限公司（母公司）資產(chǎn)總值為24854萬元，凈資產(chǎn)總值為13326萬元，營業(yè)收入為22551萬元，凈利潤為1391萬元。2009年度煙臺和俊制蓋有限公司資產(chǎn)總值為9961萬元，凈資產(chǎn)總值為5307萬元，營業(yè)收入為11484萬元，凈利潤為1572萬元。該項(xiàng)交易完成后，山東麗鵬股份有限公司業(yè)績將有一定程度的提高，預(yù)計(jì)此項(xiàng)交易帶來年?duì)I業(yè)收入增長3972萬元，凈利潤增長616萬元。公司控股子公司煙臺和俊制蓋有限公司業(yè)績相應(yīng)有所降低，預(yù)計(jì)此項(xiàng)交易帶來年?duì)I業(yè)收入減少3972萬元，凈利潤減少544萬元。由于山東麗鵬股份有限公司目前所得稅執(zhí)行15%的稅率，煙臺和俊制蓋有限公司所得稅執(zhí)行25%的稅率，并且煙臺和俊制蓋有限公司為中外合作經(jīng)營企業(yè)，中方占比72.41%，外方占比27.59%，此項(xiàng)交易完成后，由于部分業(yè)務(wù)的經(jīng)營主體發(fā)生改變，所得稅率及分配比例的變化將對合并報(bào)表歸屬于母公司股東的凈利潤產(chǎn)生一定的影響。經(jīng)測算公司將因此項(xiàng)交易年可新增歸屬于母公司股東的凈利潤222萬元。

　　2、人員方面：此項(xiàng)交易完成后，交易設(shè)備操作人員、管理人員全部轉(zhuǎn)移至山東麗鵬股份有限公司，共涉及人員約180人。

　　六、公司獨(dú)立董事意見

　　公司獨(dú)立董事認(rèn)為：煙臺和俊制蓋有限公司（以下簡稱“和俊制蓋”）將幅面超過750mm*425mm規(guī)格的鋁板復(fù)合型防偽印刷及其深加工產(chǎn)品鋁防偽瓶蓋業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移至山東麗鵬股份有限公司，并由山東麗鵬股份有限公司購買控股子公司和俊制蓋的相關(guān)資產(chǎn)，交易價格按相關(guān)資產(chǎn)目前的賬面凈值9,231,874.04元確定，該事項(xiàng)已經(jīng)山東麗鵬股份有限公司和和俊制蓋充分協(xié)商，和俊制蓋的董事會已批準(zhǔn)此事項(xiàng)，該項(xiàng)交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，亦不構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。本次交易完成后，有利于進(jìn)一步理順公司鋁板復(fù)合防偽印刷及制蓋業(yè)務(wù)的流程管理，此項(xiàng)交易是合理的。

　　七、公司監(jiān)事會意見

　　煙臺和俊制蓋有限公司（以下簡稱“和俊制蓋”）將幅面超過750mm*425mm規(guī)格的鋁板復(fù)合型防偽印刷及其深加工產(chǎn)品鋁防偽瓶蓋業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移至山東麗鵬股份有限公司，并由山東麗鵬股份有限公司購買控股子公司和俊制蓋的相關(guān)資產(chǎn)，交易價格按相關(guān)資產(chǎn)目前的賬面凈值9,231,874.04元確定，該事項(xiàng)已經(jīng)山東麗鵬股份有限公司和和俊制蓋充分協(xié)商，和俊制蓋的董事會已批準(zhǔn)此事項(xiàng)，該項(xiàng)交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，亦不構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。本次交易完成后，有利于進(jìn)一步理順公司鋁板復(fù)合防偽印刷及制蓋業(yè)務(wù)的流程管理，此項(xiàng)交易是合理的。

　　山東麗鵬股份有限公司

　　董 事 會

　　2010年8月28日